Wypełnienie formularza zgłoszeniowego rezerwuje miejsce na kursie/szkoleniu. Po poprawnym wypełnieniu oraz wysłaniu formularza, skontaktuje się z Tobą organizator w celu ustalenia szczegółów.
Ogólny opis kursu / szkolenia
Podczas kursu prowadzący szczegółowo przedstawią uczestnikom regulacje prawne oraz najczęściej spotykane problemy będące przedmiotem sporów z organami podatkowymi
Cel kursu / szkolenia
Zajęcia mają na celu zaprezentowanie zagadnień związanych z praktycznym stosowaniem przepisów dotyczących podatku CIT. Podczas kursu prowadzący szczegółowo przedstawią uczestnikom regulacje prawne oraz najczęściej spotykane problemy będące przedmiotem sporów z organami podatkowymi. Zajęcia teoretyczna zilustrowane zostaną przykładami praktycznymi z którymi wykładowcy spotykają się w codziennej pracy.
Program kursu / szkolenia
Dzień 1
Podstawowe definicje z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych; przychody podatkowe
1. Podatnicy:
a) osoby prawne, jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej,
b) ograniczony obowiązek podatkowy,
c) nieograniczony obowiązek podatkowy.
a) moment powstania przychodu,
b) przysporzenia nie będące przychodem podatkowym.
6. Przychód podatkowy, zasady szczególne:
a) zasady ustalania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów z tytułu podatkowych różnic kursowych,
b) zasady ustalania przychodów z tytułu objęcia oraz odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład niepieniężny oraz pieniężny.
Dzień 2
Koszty podatkowe bez tajemnic; szczegółowe zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów; wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
1. Definicja kosztów uzyskania przychodów.
2. Warunki rozpoznania wydatku jako kosztu uzyskania przychodu.
3. Koszt podatkowy a koszt bilansowy.
4. Moment rozpoznania kosztu uzyskania przychodów.
5. Dokumentowanie kosztu uzyskania przychodu.
6. Analiza przykładowych wydatków:
a) wydatki na podwyższenie kapitału zakładowego,
b) różnice kursowe,
c) strata jako koszt uzyskania przychodu,
d) odszkodowania i opłaty sankcyjne,
e) podatek jako koszt uzyskania przychodu,
f) reklama,
g) świadczenia na rzecz pracowników, zleceniobiorców, członków rad nadzorczych, komisji rewizyjnych oraz zarządów,
h) koszty związane z eksploatacją samochodu osobowego.
7. Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów.
8. Podatnik w sporze z organami podatkowymi dotyczącym kosztów uzyskania przychodów.
9. Pozostałe problemy praktyczne.
Dzień 3
Środki trwałe i ich amortyzacja; leasing w ustawie o CIT
1. Amortyzacja podatkowa:
a) definicja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
b) Zasady ustalania wartości początkowej.
2. Metody oraz stawki amortyzacji:
a) metoda liniowa,
b) metoda degresywna,
c) metoda przyśpieszona.
3. Zagadnienia szczególne związane z amortyzacją podatkową.
4. Pojęcie leasingu:
a) leasing w prawie cywilnym i podatkowym,
b) podmiot i przedmiot transakcji leasingowej.
5. Regulacje dotyczące leasingu operacyjnego.
6. Regulacje dotyczące leasingu finansowego.
7. Definicja podmiotów powiązanych; kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
8. Metody szacowania cen.
9. Szczególna dokumentacja podatkowa:
a) obowiązek sporządzenia dokumentacji,
b) elementy dokumentacji podatkowej,
c) konsekwencje nie przedstawienia dokumentacji.
Dzień 4
Stawki podatkowe, pozostałe zagadnienia
1. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku:
a) odliczenia,
b) ulgi,
c) stawka podatku.
2. Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych od dywidend, odsetek, należności licencyjnych, wynagrodzeń za usługi niematerialne:
a) zastosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
b) zwolnienia.
3. Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne:
a) uproszczone formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy,
b) obowiązki płatnika,
c) zwolnienia z obowiązku składania zeznań podatkowych.
4. Podsumowujące przykłady case study.
Terminy spotkań
Zajęcia odbywają się: w godzinach 10.00 – 15.30
Cz. I 2010.09.27-28
Cz. II 2010.10.11-12
Dokładna lokalizacja
Zajęcia odbędą się w centrum Warszawy.
Prowadzący
Paweł Mazurkiewicz – doradca podatkowy, partner w MDDP. Przed podjęciem współpracy z MDDP, pracował w Ernst & Young, gdzie w okresie od 1995 do 2004 roku zajmował się w szczególności doradztwem w zakresie podatków dochodowych oraz podatków międzynarodowych. Paweł był odpowiedzialny za szereg lokalnych oraz międzynarodowych projektów. Kierował zespołami przygotowującymi due diligence oraz przeglądy podatkowe. W latach 2000 - 2002 był odpowiedzialny za zarządzanie wiedzą (knowledge management) w Ernst & Young. W MDDP Paweł zajmuje się m.in. obsługą transakcji leasingowych oraz restrukturyzacji przedsiębiorstw.
Justyna Bauta-Szostak – radca prawny i doradca podatkowy w MDDP. W latach 1999 - 2002 pracowała w kancelariach prawniczych, a następnie przez dwa lata w dziale podatków międzynarodowych Ernst & Young w Warszawie. Justyna specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji międzynarodowych, których stronami są polskie i zagraniczne osoby fizyczne, jak i międzynarodowe korporacje i polscy przedsiębiorcy. Justyna prowadziła szereg projektów dotyczących opodatkowania inwestycji zagranicznych w nieruchomości położone w Polsce i innych krajach Europy Środkowej. Doradztwo podatkowe w tym zakresie obejmuje wszelkie etapy działalności - od podjęcia decyzji i wyboru najbardziej optymalnej formy prawnej dla inwestycji, poprzez bieżące doradztwo związane ze specyfiką branży deweloperskiej aż po wyjście z inwestycji.
Sebastian Twardoch – doradca podatkowy, prawnik, ekonomista, wieloletni współpracownik największych firm doradczych. Ekspert w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich, w tym między innymi problemów wynikających ze styku prawa pracy i prawa handlowego z prawem podatkowym. Specjalizuje się również w zakresie opodatkowania ZFŚS i posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej oraz unikania podwójnego opodatkowania.
Internetowy Informator Edukacyjny Twojekursy.pl udziela na ten kurs:
3% rabatu - za zapis grupy minimum 3-osobowej
5% rabatu - za zapis grupy 10 osobowej lub większej
Uwaga! Rabat przysługuje grupą, które dokonają zapisu poprzez formularz zamieszczony na stronie www.ofertyedukacyjne.pl
(061) 8-513-398 
biuro@ofertyedukacyjne.pl
