Wypełnienie formularza zgłoszeniowego rezerwuje miejsce na kursie/szkoleniu. Po poprawnym wypełnieniu oraz wysłaniu formularza, skontaktuje się z Tobą organizator w celu ustalenia szczegółów.
Program kursu / szkolenia
Dzień I
Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych - CIT 2009
I. Przychody – aktualne regulacje oraz zmiany 2009
Pojęcie przychodu i dochodu w 2009 r.
Moment powstania przychodu w 2009 r.
Przychody z tytułu niepodzielonych zysków w spółkach kapitałowych.
Przychody w związku z otrzymaniem lub zwrotem pożyczki i kredytu w sytuacji waloryzowanie kursem waluty.
Zmiany w zakresie przychodów z nieodpłatnego udostępniania nieruchomości.
II. Koszty uzyskania przychodów oraz wydatki niestanowiące kosztów - 2009
Ogólne zasady rozliczania kosztów, w tym najnowsze orzecznictwo.
Koszty bezpośrednie i pośrednie – znaczenie praktyczne.
Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny.
Definicja momentu poniesienia kosztu. Zbliżanie przepisów podatkowych do bilansowych.
Zmiany w zakresie rozliczania kosztów wynagrodzeń i ZUS – ujęcie memoriałowe i sposób rozliczania.
Wydatki na cele reprezentacji i reklamy.
Koszty zaniechanych inwestycji.
Zmiany w zakresie amortyzacji (ujawnienie wartości niematerialnych i prawnych, nowa wysokość odsetek za przekroczenie rocznego okresu używania)
III. Rozliczenie dochodów zagranicznych oraz odliczenia od dochodu. Wpłaty zaliczek na podatek.
Zmiany w zakresie odliczeń od dochodu.
Nowe zasady wpłacania zaliczek na podatek.
Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.
Konwencja modelowa OECD oraz umowy międzynarodowe – unikanie podwójnego opodatkowania.
Definicja i znaczenie „zakładu” w umowach międzynarodowych oraz polskich przepisach.
Dywidendy w obrocie z zagranicą (dywidendy z UE, spoza UE i EOG, zwolnienia podatkowe)
Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia sądowe nt. certyfikatu i odpowiedzialności płatnika.
Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą.
Zmiany w podatku dochodowym od osób fizycznych - PIT 2009
Zmiany w zakresie wspólnego opodatkowania małżonków
Zmiany w opodatkowaniu osób samotnie wychowujących dzieci
Przychody i koszty z działalności gospodarczej w związku z waloryzacją kredytów i pożyczek
Zmiany w zakresie przychodów z nieodpłatnego udostępniania nieruchomości
Zmiany w zwolnieniach przedmiotowych:
odszkodowania
wygrane w grach i konkursach
przychody zagraniczne
przychody ze zbycia nieruchomości
alimenty
pozostałe zwolnienia
Zmiany w zakresie potrącalności kosztów podatkowych:
koszty zaniechanych inwestycji
memoriałowe rozliczanie kosztów wynagrodzeń i ZUS – sposób rozliczenia
Zmiany w zakresie amortyzacji:
ujawnienie wartości niematerialnych i prawnych
nowa wysokość odsetek za przekroczenie rocznego okresu używania
Odliczenie od dochodów składek ZUS zapłaconych poza RP
Nowe zasady rozliczania ulgi rodzinnej
Zmiany w zakresie zryczałtowanego podatku dochodowego
Zmiany w zasadach wpłacania zaliczek na podatek
Przepisy przejściowe w zakresie zwolnienia ze zbycia nieruchomości
Zmiany w Ordynacji podatkowej – 2009
Zmiany w zakresie wydawania interpretacji indywidualnych
Zmiany w zakresie zabezpieczenia wykonania decyzji
Zmiany w regulacji dotyczącej hipoteki przymusowej
Nowa stawka odsetek za zwłokę w razie skutecznej korekty deklaracji
Zmiany w zakresie gotówkowej i bezgotówkowej formy zapłaty podatków.
Zmiany w zakresie przedawnienia zobowiązań podatkowych oraz wniosków o stwierdzenie nadpłaty
Nowa regulacja odpowiedzialności osób trzecich za zobowiązania podatkowe
Nowe zasady w zakresie wykonalności decyzji podatkowych. Rygor natychmiastowej wykonalności.
Zmiany w zakresie kontroli podatkowej i skarbowej.
Dzień II
Podatek VAT 2009
Dostawa towarów i świadczenie usług w obrocie krajowym
nowe zasady ustalania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów,
podstawa opodatkowania nieodpłatnych przekazań (w tym przekazania żywności)
zmiany w zakresie zwolnień podatkowych
podstawa opodatkowania w walucie obcej – nowy sposób przeliczania faktur walutowych
zmiany w zakresie definicji dostawy towarów
zmiany w zakresie opodatkowania dostaw nieruchomości
Obrót z zagranicą – WDT, WNT, import usług oraz świadczenie usług poza RP.
magazyn konsygnacyjny („call of stock”) – regulacje polskie i unijne,
nowe zasady opodatkowania przemieszczania własnych towarów
rejestracja VAT-UE a dostawa wewnątrzwspólnotowa – nowe wymogi,
obowiązek podatkowy w WDT,
stawka 0% i nowe zasady stosowania w zależności od miesiąca otrzymania dokumentu,
nowe zasady opodatkowania eksportu i importu towarów,
możliwość rozliczenia importu w deklaracji VAT,
katalog usług opodatkowanych u nabywcy (min. organizacja targów i wystaw, rozszerzenie katalogu usług niematerialnych)
Odliczenie podatku VAT
nowe zasady ustalania terminu odliczenia podatku naliczonego,
korelacja odliczenia podatku z obowiązkiem podatkowym u dostawcy w aspekcie dotychczasowych rozwiązań,
znaczenie otrzymania faktury a prawo do odliczenia podatku
nowe terminy zwrotu podatku,
likwidacja kaucji gwarancyjnej, nowe formy zabezpieczenia kwoty zwrotu i ich znaczenie,
wniosek o przyspieszony zwrot – nowe zasady
podatnicy wykonujący jedynie czynności poza terytorium Polski – zasady zwrotu podatku
nowe zasady zwrotu podatku w razie niewykonania sprzedaży w okresie rozliczeniowym,
zmiany w zakresie częściowego odliczenia VAT,
likwidacja zaliczkowego zwrotu podatku VAT,
odliczenie VAT a koszty uzyskania przychodów
Dokumentacja i rozliczenie VAT
rozliczenia miesięczne i kwartalne – odwrócenie dotychczasowej zasady,
metoda kasowa a deklaracje podatkowe,
nowe terminy wpłaty podatku
wpłaty zaliczek podatkowych – nowość w rozliczeniu z fiskusem,
nowe regulacje w zakresie ewidencji VAT i sankcji podatkowych,
zmiana sankcji w przypadku ewidencji za pomocą kas rejestrujących,
likwidacja sankcji w postaci 30%-go dodatkowego zobowiązania podatkowego,
nowe zasady odliczania ulgi na zakup kas rejestrujących
Pozostałe zmiany
ulga na złe długi i jej praktyczny wymiar
zmiany w zakresie korekt podatku w przypadku zmiany prawa do odliczenia VAT
nowa definicja zorganizowanej części przedsiębiorstwa
rozliczenie VAT w przypadku likwidacji działalności gospodarczej
Prowadzący
Marcin Pacyna
Doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, właściciel kancelarii prawno-podatkowej, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego, autor książek wydanych nakładem Polskiej Akademii Rachunkowości: „Zamknięcie roku 2006. CIT, PIT, VAT” oraz „Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Komentarz”.
Internetowy Informator Edukacyjny Twojekursy.pl udziela na ten kurs:
3% rabatu - za zapis grupy minimum 3-osobowej
5% rabatu - za zapis grupy 10 osobowej lub większej
Uwaga! Rabat przysługuje grupą, które dokonają zapisu poprzez formularz zamieszczony na stronie www.ofertyedukacyjne.pl
(061) 8-513-398 
biuro@ofertyedukacyjne.pl
