Wypełnienie formularza zgłoszeniowego rezerwuje miejsce na kursie/szkoleniu. Po poprawnym wypełnieniu oraz wysłaniu formularza, skontaktuje się z Tobą organizator w celu ustalenia szczegółów.
Cel kursu / szkolenia
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z problematyką umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Pierwszego dnia omówimy m.in. międzynarodowe prawo podatkowe a wspólnotowe prawo, metody unikania podwójnego opodatkowania- zasady stosowania, opodatkowanie zysków zakładów – działalność prowadzoną przez nierezydentów na terytorium RP
Drugi dzień zajęć poświęcony będzie szczegółowym zagadnieniom dotyczącym m.in. opodatkowaniu odsetek i należności licencyjnych, opodatkowaniu dochodów i wynagrodzeń a także opodatkowaniu dochodów z umów zlecenia i umów o dzieło.
W czasie zajęć przedstawimy przykładowe wypełnianie dokumentów związanych z wypłatą należności za granicę.
Dla kogo jest ten kurs / szkolenie
księgowi
Program kursu / szkolenia
Dzień I - pojęcia ogólne związane z opodatkowaniem u źródła:
1.Uregulowania wewnętrznego prawa podatkowego:
pojęcie rezydenta
miejsce zamieszkania lub siedziba w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania i umowie modelowej OECD
pojęcie nierezydenta uzyskującego dochody na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej
rezydent oraz nierezydent w przykładach
2.Znaczenie certyfikatów rezydencji dla opodatkowania u źródła:
§pojęcie
§warunki formalne (przykładowe wypełnienie wniosku o wydanie certyfikatu rezydencji)
§obowiązek posiadania certyfikatu i skutki jego braku
3.Ogólna charakterystyka umów o unikaniu podwójnego opodatkowania:
§międzynarodowe podwójne opodatkowanie
§istota i funkcje umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
§budowa umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
§znaczenie ich ratyfikacji
4.Metody unikania podwójnego opodatkowania w prawie krajowym oraz umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania:
§metoda zwolnienia – zasady stosowania
§metoda odliczenia oraz jej rodzaje
§metody występujące w prawie wewnętrznym
§przykłady poszczególnych metod występujące w zawartych umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz w prawie wewnętrznym
§praktyczne casy rozliczania dochodów przy zastosowaniu danych metod opodatkowania
5.Opodatkowanie zysków zakładów- działalność prowadzona przez nierezydenta na terytorium RP:
§pojęcie zakładu
§ustalanie zysków zakładu
§przykłady zakładów i rozliczania ich zysków
6. Międzynarodowe prawo podatkowe a wspólnotowe prawo podatkowe:
§umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania a prawo wspólnotowe
§współpraca państw członkowskich w sprawach podatkowych a współpraca międzynarodowa
§wymiana informacji podatkowych
§konwencja w sprawie eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku korekty zysków przedsiębiorstw powiązanych
§postępowanie w celu zwalczania szkodliwej konkurencji podatkowej
II. Szczegółowe uregulowania związane z opodatkowaniem u źródła:
1.Opodatkowanie dywidend (umorzenia udziałów i akcji, likwidacja osoby prawnej, wewnętrzne podwyższenie kapitału zakładowego, łączenie oraz podział jednostek gospodarczych):
§zryczałtowane opodatkowanie dywidend w świetle prawa krajowego
§opodatkowanie dywidend z uwzględnieniem postanowień o unikaniu podwójnego opodatkowania
§wpływ dyrektywy o spółkach – matkach i spółkach – córkach na opodatkowanie dywidend.
Dzień II - Szczegółowe uregulowania związane z opodatkowaniem u źródła:
1.Opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych:
§zryczałtowane opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych w świetle prawa krajowego;
§opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych z uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego;
§wpływ dyrektywy o odsetkach i należnościach licencyjnych oraz dyrektywy o dochodach z oszczędności na opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych na podstawie.
2.Przykładowe wypełnienie dokumentów związanych z wypłatą należności za granicę:
§przedstawienie stanu faktycznego;
§wypełnienie deklaracji podatkowych;
§wypełnienie informacji przekazywanych nierezydentowi.
3.Opodatkowanie dochodów i wynagrodzeń:
§opodatkowanie dochodu z pracy
§opodatkowanie wynagrodzeń dyrektorów
§opodatkowanie emerytur
§pojęcie i uregulowania związane z oddelegowaniem pracownika
§opodatkowanie studentów
4.Opodatkowanie dochodów z umów zlecenia i umów o dzieło:
§zasady opodatkowania wynikające z prawa wewnętrznego
§kiedy doradztwo, kiedy prawa autorskie, a kiedy inne dochody – zasady rozdzielania?
§uregulowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
§dokonywanie rozliczeń – zasady wypełniania dokumentów, obowiązki informacyjne
5.Opodatkowanie dochodów uzyskiwanych z nieruchomości oraz przeniesienia własności majątku:
§opodatkowanie dochodów z nieruchomości i majątku zgodnie z prawem krajowym
§opodatkowanie dochodów z nieruchomości i majątku na podstawie przepisów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
6.Opodatkowanie zakładu, innych dochodów, dochodów przedsiębiorcy – zasady rozdzielania kategorii dochodów.
7.Opodatkowanie podmiotów powiązanych:
§pojęcie podmiotów powiązanych;
§przyczyny szczególnych regulacji podatkowych dotyczących podmiotów powiązanych;
§zasada arm’s lenght i jej odzwierciedlenie w prawie polskim;
§metody ustalania cen transakcyjnych;
§obowiązki w zakresie dokumentacji ciążące na podatnikach dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi;
(061) 8-513-398 
biuro@ofertyedukacyjne.pl
wyszukiwarka 
