Wypełnienie formularza zgłoszeniowego rezerwuje miejsce na kursie/szkoleniu. Po poprawnym wypełnieniu oraz wysłaniu formularza, skontaktuje się z Tobą organizator w celu ustalenia szczegółów.
Cel kursu / szkolenia
W czasie szkoleniakompleksowo zostanąomówione problematyczne zagadnienia dotyczące CIT i VATz uwzględnieniem nowelizacji przepisów oraz aktualnego orzecznictwa sądowego. Zwrócimy uwagę na zagadnienia dotyczące m.in. transakcji w walutach obcych, wycenę aktywów i innych środków trwałych przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych. Powiemy jak wykorzystać umowy leasingu w zakresie planowania podatkowego. Wskażemy praktyczny wpływ zmian na ewidencjonowanie i rozliczanie podatku VAT w transakcjach krajowych oraz wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych.
Dla kogo jest ten kurs / szkolenie
księgowi, główni księgowi, dyrektorzy finansowi
Program kursu / szkolenia
Część I – 26.05.2010 – Problematyczne zagadnienia w CIT w 2010 roku:
1. Aporty i podwyższenia kapitału zakładowego:
·pieniężne i niepieniężne podwyższenie kapitału zakładowego
·agio emisyjne
·konwersja wierzytelności na kapitał
·publiczna emisja akcji – IPO
2. Wycena aktywów i innych środków trwałych przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych:
·wartość środków trwałych wnoszonych aportem
·wartość początkowa aktywów wnoszonych do spółek osobowych
·koszty uzyskania przychodów w przypadku zdarzeń restrukturyzacyjnych
·wartość nominalna wydanych udziałów / akcji a wartość netto lub brutto wniesionych aktywów
3. Transakcje w walutach obcych:
·różnice kursowe w świetle CIT
·bilansowa metoda rozliczania różnic kursowych dla celów podatkowych
4. Ceny transferowe i transakcje w ramach grup kapitałowych:
·kryterium podmiotowe i przedmiotowe powstania obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowej
·niezbędne elementy dokumentacji podatkowej
·sposoby dokumentowania usług niematerialnych
·nowe rozporządzenie obowiązujące od 1.01.2010 w sprawie szacowania cen transferowych
5. Wybrane zagadnienia związane z planowaną restrukturyzacją podmiotów:
·problemy związane z rozliczeniem straty podatkowej przy fuzji – możliwe rozwiązania
·podział spółek a wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa
·przekształcenie podmiotów gospodarczych a konsekwencje podatkowe
Część II – 27.05.2010 Problematyczne zagadnienia w CIT i VAT w 2010 roku:
1. Podatek u źródła oraz unikanie podwójnego opodatkowania:
·opodatkowanie odsetek w obrocie trans granicznym
·konsekwencje wypłaty należności licencyjnych na rzecz podmiotów z UE
·opodatkowanie zakładu / oddziału podmiotu polskiego oraz nierezydenta
·warunki zwolnienie z opodatkowania wypłacanych / otrzymanych dywidend
2. Podatkowe grupy kapitałowe:
·warunki uznania za podatkową grupę kapitałową
·korzyści podatkowe związane z możliwości rozliczenia straty podatkowej podmiotów w ramach PGK
·obostrzenia dotyczące działalności w ramach PGK
·wykorzystanie spółek osobowych w zakresie uzyskania analogicznych konsekwencji podatkowych do PGK
3. Wykorzystanie umów leasingu w zakresie planowania podatkowego:
·korzyści z tytułu zawartych umów leasingu operacyjnego i finansowego
·rozliczenie opłaty wstępnej
·umowy typu „sell and lease back”, leasing zwrotny, kredytowanie pomostowe,
·zróżnicowanie wysokości opłat leasingowych – korzyści podatkowe
Nowe i bieżące problemy ewidencjonowania i rozliczania podatku VAT w transakcjach krajowych:
1.Możliwość odliczania podatku naliczonego od zakupu samochodów oraz paliwa do samochodów (wyrok w sprawie Magoora z dnia 23 grudnia 2008 r. oraz inne wyroki sądów administracyjnych w sprawie).
2.Korekta obrotu:
·jak ewidencjonować faktury korygujące zmniejszające i zwiększające kwotę obrotu
·czy należy mieć potwierdzenie odbioru faktury korygującej
3.Opodatkowanie świadczeń kompleksowych:
·kiedy zespół różnych świadczeń powinien być traktowany jako towar a kiedy jako usługa
·jak rozpoznanie to wpływa to na rozliczanie transakcji /stawki podatkowe/
4.Zasady powstawania obowiązku podatkowego w ramach świadczeń kompleksowych.
5.Refakturowanie usług a świadczenia kompleksowe - w jakich przypadkach można refakturować świadczenie stawką właściwą dla tego świadczenia, a kiedy stosować stawkę właściwą do świadczenia głównego w ramach świadczeń kompleksowych).
6.Premie pieniężne – co w praktyce oznacza zmiana stanowiska organów podatkowych dla podatników:
·czy premia jest rabatem?
·czy można wystawiać zbiorczą fakturę korygującą?
·co z kursami walut?
7.Podatek naliczony – terminy ewidencjonowania faktur zakupowych i zasady odliczeń.
8.Najnowsze orzecznictwo oraz stanowiska organów podatkowych dotyczące kontrowersyjnych kwestii w zakresie podatku VAT.
9.Pytania i problemy uczestników szkolenia.
Część III 28.05.2010 – Problemy ewidencjonowania i rozliczania podatku VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych ze szczególnym uwzględnieniem rozliczania usług:
1.Zasady opodatkowania usług wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych:
·zmiana podstawowej zasady określającej miejsce świadczenia usług,
·kto jest podatnikiem w brzmieniu nowych przepisów,
·rola nr VAT przy definiowaniu podatnika
·jak rozpoznawać podatników z krajów spoza UE
·analiza miejsca świadczenia najbardziej popularnych usług
2.Import (eksport) usług w 2010 r.:
·rozszerzony zakres ewidencji
·dwie zasady rozpoznawania obowiązku podatkowego przy świadczeniu i w imporcie usług,
·zasady i terminy wystawiana faktur z tytułu świadczenia usług
·sposób wykazywania świadczenia i importu usług w deklaracjach podatkowych i w informacjach podsumowujących
3.Refakturowanie usług:
·jak zmieniają się zasady opodatkowania usług nabywanych od polskich podatników i refakturowanych na kontrahentów zagranicznych
·jak postępować przy zakupie usług z zagranicy przy ich refakturowaniu na polskich kontrahentów
·czy i w jaki sposób zmienia się moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania usług
·kiedy refakturować usługę a kiedy należy wliczyć ją w cenę sprzedawanego towaru/usługi
4.Nowe zasady składania informacji podsumowujących, obejmujących także usługi:
·nowe wymogi ewidencyjne wynikające z rozszerzonego obowiązku sprawozdawczego
·częstotliwość składania informacji podsumowujących wynikająca z rodzaju wykonywanych transakcji oraz wielkości obrotu
5.Problemy w rozliczaniu i dokumentowaniu wewnatrzwspólnotowej dostawy i wewnątrzwspólnotowego nabycia:
·rola dokumentów przewozowych przy rozliczaniu transakcji wewnątrzwspólnotowych
·jak prowadzić ewidencje i rozliczać wewnątrzwspólnotową dostawę towarów
·rabaty i premie pieniężne w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
6.Pytaniauczestników szkolenia.
Wzgórza Dylewskie 25 - 28.05.2010 r.,Hotel SPA Dr Irena Eris****
Prowadzący
Aneta Pożarowska – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowania podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywała, pracując w Urzędzie Skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w Izbie Skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa podatkowego. Jest autorką licznych artykułów ukazujących się na łamach czasopismoraz autorką książki poświęconej ustawie VAT:"VAT - ewidencjonowanie i dokumentowanie w świetle nowych przepisów".
Andrzej Dmowski – Dyrektor Departamentu Doradztwa Podatkowego BDO, Dyrektor Biura BDO w Katowicach, Doradca Podatkowy, Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych – Certified Fraud Examiner, Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny - Certified Internal Controls Auditor, Członek Izby Adwokackiej, Doktorant z zakresu prawa finansowego, absolwent University of Cambridge – Faculty of Law and Administration, absolwent i stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Kieruje zespołem specjalizującym się w doradztwie w zakresie fuzji i przejęć oraz transakcji na rynku instrumentów finansowych. Od 2005 roku związany z BDO. Autor książki „Ceny Transferowe”, współautor komentarza „Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych”, autor publikacji z zakresu prawa podatkowego. Prelegent na wykładach i szkoleniach z zakresu prawa podatkowego.
(061) 8-513-398 
biuro@ofertyedukacyjne.pl
wyszukiwarka 
