Wypełnienie formularza zgłoszeniowego rezerwuje miejsce na kursie/szkoleniu. Po poprawnym wypełnieniu oraz wysłaniu formularza, skontaktuje się z Tobą organizator w celu ustalenia szczegółów.
Cel kursu / szkolenia
Celem zajęć jest zaprezentowanie zagadnień związanych ze stosowaniem w praktyce przepisów dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych. Podczas zajęć szczegółowo przedstawimy uczestnikom regulacje prawne oraz najczęściej spotykane problemy (z naciskiem na zagadnienia będące przedmiotem sporów z organami podatkowymi). Część teoretyczna poparta zostanie przykładami praktycznymi. Omówimy także zmiany w podatku w 2010 roku wraz z wyjaśnieniem konsekwencji dla podatników wynikających z tych zmian. Na koniec zajęć czwartego dnia zostanie przeprowadzone Case Study podsumowujące omówione zagadnienia.
Dla kogo jest ten kurs / szkolenie
księgowi, fianansiści
Program kursu / szkolenia
Dzień 1 - Podstawowe pojęcia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz przychody podatkowe:
1. Podatnicy, w tym podatkowe grupy kapitałowe.
2. Rok podatkowy w ustawie o CIT.
3. Przedmiot oraz podstawa opodatkowania.
4. Przychód podatkowy:
kategorie przychodów podatkowych
moment rozpoznania przychodów
przychody w walucie obcej
zasady szczególne opodatkowania niektórych kategorii przychodów
dodatnie różnice kursowe
Dzień 2 - Szczegółowe zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów:
1. Nowe definicje dotyczące kosztów uzyskania przychodów, zmiany od 2010 roku
2. Koszty uzyskania przychodów:
definicja kosztów uzyskania przychodów
warunki rozpoznania wydatku jako kosztu uzyskania przychodu
3. Koszt podatkowy a koszt bilansowy.
4. Moment rozpoznania kosztu uzyskania przychodów (w tym rozliczanie w czasie).
5. Dokumentowanie kosztu uzyskania przychodu.
6. Koszty poniesione w walutach obcych
7. Ujemne różnice kursowe
8. Koszty w praktyce, w tym m.in.:
podatek jako koszt podatkowy
reklama i reprezentacja
koszty pracownicze
likwidacja środków trwałych i obrotowych; zaniechane inwestycje
samochód w działalności
nabycie nieodpłatne
wydatki na nabycie i objęcie udziałów / akcji
odszkodowania, kary umowne i inne opłaty sankcyjne
leasing
odsetki i niedostateczna kapitalizacja
wierzytelności
transakcje z podmiotami powiązanymi
Dzień 3 - Transakcje z podmiotami powiązanymi, podatek u źródła:
1. Definicja podmiotów powiązanych, kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
2. Metody szacowania cen.
3. Szczególna dokumentacja podatkowa:
obowiązek sporządzenia dokumentacji
elementy dokumentacji podatkowej
konsekwencje nie przedstawienia dokumentacji
4. Podatek u źródła:
dywidendy
należności licencyjne
odsetki
5. Obowiązki płatnika zryczałtowanego podatku dochodowego od dochodów osób zagranicznych (podatek u źródła):
zastosowanie umów o unikaniu podwójnego podatkowania w celu ustalenia obowiązku pobrania podatku u źródła
deklaracje i informacje podatkowe
certyfikat rezydencji
Dzień 4 - Amortyzacja i leasing w ustawie o CIT, pozostałe zagadnienia:
1. Amortyzacja podatkowa.
metody oraz stawki amortyzacji
zagadnienia szczególne związane z amortyzacją podatkową
2. Pojęcie leasingu.
regulacje dotyczące leasingu operacyjnego
regulacje dotyczące leasingu finansowego
3. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku:
odliczenia
ulgi
stawka podatku
4. Dochód zwolniony od opodatkowania a składanie zeznań rocznych
5. Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne:
uproszczone formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy
obowiązki płatnika
zwolnienia z obowiązku składania zeznań podatkowych
6. Podsumowujące Case Study.
Terminy spotkań
Warszawa4 – 5.10.2010r., 11 – 12.10.2010 r.,
Katowice 18 – 19.10.2010 r., 25 – 26.10.2010 r.,
Wrocław 15 – 16.11.2010 r., 22 – 23.11.2010 r.,
Poznań 1 – 2.12.2010 r., 8 – 9.12.2010 r.,
Prowadzący
Zaremba Grażyna
Doradca Podatkowy, Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych - Certified Fraud Examiner. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz studiów podyplomowych z zakresu: Finansów i Rachunkowości Przedsiębiorstw, Audytu Strategicznego w Instytucjach Państwowych i Prywatnych oraz Podatków i Prawa Podatkowego. Posiada licencję na usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych. 15-letnie doświadczenie z dziedziny prawa podatkowego zdobyła pracując w instytucjach finansowych i kancelariach doradztwa podatkowego. Jest autorką publikacji prasowych i współautorką komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Z BDO związana od 2008 r. jest kierownikiem sekcji podatkowej i starszym konsultantem podatkowym.
Kowalik Kamil
prawnik, doradca podatkowy, od 2007 r. związany z BDO. Wcześniej pracownik organów podatkowych, gdzie zajmował się prowadzeniem postępowań podatkowych w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych. W BDO kieruje zespołem wyspecjalizowanym w doradztwie w zakresie CIT oraz fuzji, przejęć, restrukturyzacji grup kapitałowych. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego.
Lelito Ewelina
Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie, absolwentka studiów z zakresu Doradztwa Podatkowego organizowanych przez Katedrę Prawa Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie. Od 2007 roku związana z BDO, obecnie Senior Consultant. Autorka wielu publikacji w Gazecie Prawnej, Biuletynie Podatki i Rachunkowość, Biuletynie Spółek Giełdowych, Przeglądzie Podatkowym oraz współautorka Komentarza do podatku dochodowego od osób prawnych - art. 3, art. 11, art.12, art. 21. Specjalizuje się w zagadnieniach międzynarodowego prawa podatkowego m.in. umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatku u źródła, zakładu, oddziałów, dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych, funduszy inwestycyjnych oraz prawa patentowego, autorskiego. Doświadczenie zawodowe zdobywała w organach podatkowych i kancelariach doradztwa podatkowego.
(061) 8-513-398 
biuro@ofertyedukacyjne.pl
