Wypełnienie formularza zgłoszeniowego rezerwuje miejsce na kursie/szkoleniu. Po poprawnym wypełnieniu oraz wysłaniu formularza, skontaktuje się z Tobą organizator w celu ustalenia szczegółów.
Cel kursu / szkolenia
Celem szkolenia jest przedstawienie najnowszych zmian oraz bieżących problemów w podatku od towarów i usług oraz w podatku dochodowym od osób prawnych. W czasie szkolenia kompleksowo zostaną omówione problematyczne zagadnienia dotyczące CIT i VAT z uwzględnieniem nowelizacji przepisów. Zwrócimy uwagę na zagadnienia dotyczące m.in. zasad opodatkowania sprzedaży, zwrotu podatku VAT, oraz wybranych zagadnień z zakresu fakturowania oraz transakcji wewnątrzwspólnotowych oraz przychodów podatkowych, przychodów z tytułu udziałów w zyskach osób prawnych i ich rozliczaniu oraz dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych.
Dla kogo jest ten kurs / szkolenie
księgowi, główni księgowi, pracownicy departamentów rachunkowości i finansów
Program kursu / szkolenia
28.06.2010 - Podatek dochodowy od osób prawnych:
1. Przychody podatkowe - zasady ogólne w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej:
Katalog otwarty przychodów podatkowych
Przychód w walucie obcej - zasady przeliczania na złote polskie
Kwota należna i wartości faktycznie otrzymane (zasada memoriałowa, zasada kasowa)
Moment powstania przychodu należnego
Moment powstania przychodów rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z dostawy mediów,
Nieodpłatne lub częściowo odpłatne świadczenia
2. Przychody z tytułu udziałów w zyskach osób prawnych i ich rozliczenie:
Dywidendy
Dopłaty przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych (połączenia, przekształcenia)
Dopłaty do kapitału: Dopłaty wspólników do kapitału czy umowa pożyczki - co korzystniejsze dla podatnika?
Obowiązki spółki jako płatnika
Konwersja czy kompensata na kapitał zakładowy udzielonych pożyczek
3. Dokumentacja podatkowa cen transakcyjnych:
Metodologia grupowania transakcji
Limity ustawowe i ich analiza
Powiązania kapitałowe, nadzorcze, poprzez udział w zarządzaniu oraz osobowe
Ryzyko cen transferowych a kodeks karny skarbowy
4. Zakład a ograniczony obowiązek podatkowy:
Zakład - kiedy powstaje
Zakład - przypisanie zysków
Transakcje pomiędzy zakładem a centralą
Różnica pomiędzy zakładem a oddziałem
5. Podatek pobierany u źródła:
Podstawa powstania obowiązku podatkowego
Znaczenie certyfikatu rezydencji
Prawo krajowe a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
Obowiązki rozliczeniowe i informacyjne ciążące na płatniku
Rozliczenie przez spółkę podatku pobranego w innym państwie
Należności licencyjne: program komputerowy, znak towarowy, know-how a stawka podatku u źródła, zasady stosowania umowy o UPO
Należności odsetkowe: cash pooling; pożyczki od podmiotów powiązanych
Problem osoby uprawnionej
Zwolnienie z opodatkowania podatkiem u źródła na gruncie UCIT.
29.06.2010 - Podatek od towarów i usług:
1. Nowelizacja Ustawy - omówienie zmian przepisów, w tym:
Zmiany w zakresie miejsca świadczenia usług oraz importu usług
Co oznaczają i jaki mają wpływ na rozliczanie usług pojęcia: ,"stałe miejsce", "inne miejsce" oraz "miejsce uczestniczące w czynnościach"
Praktyczne aspekty rozliczania usług na terenie RP i poza terytorium kraju
Nowy moment obowiązku podatkowego przy świadczeniu i w imporcie usług
Nowa definicja "podatnika" dla potrzeb miejsca świadczenia usług
Świadczenie usług na rzecz podatników i "niepodatników" - co oznacza w praktyce
Praktyczne omówienie nowych regulacji i ich wpływu na rozliczanie usług, w tym:
nowe zasady "odraczania" sprzedaży krajowej w sytuacji braku dowodów potwierdzających wywóz towarów w ramach dostaw wewnątrzwspólnotowych
2. Dokumentacja i rejestracja na gruncie UVAT po zmianach, w tym:
szerszy zakres rejestracji unijnej podatników
nowe zasady składania informacji VAT-UE
kwartalne i miesięczne informacje podsumowujące, w tym składane w sposób elektroniczny
nowy katalog czynności wykazywany w informacji podsumowującej
Deklaracja VAT - 9M jako nowość wprowadzona od 01.01.2010.
3. Zwrot podatku VAT podatnikom na nowych zasadach:
Miejsce i terminy składania wniosku
Treść wniosku
Czas obowiązywania - przepisy przejściowe
4. Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług:
problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze
opodatkowanie menedżerów i członków zarządu
opodatkowanie członków rad nadzorczych
sprzedaż gruntów i majątku prywatnego.
5. Zasady opodatkowania sprzedaży na gruncie VAT, w tym:
pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług
darowizny - zasady ustalania podstawy opodatkowania
nieodpłatne używanie służbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych
Reprezentacja i reklama: usługi reklamowe i promocyjne (gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, alkohol) oraz stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa ETS
Premia pieniężna: Opodatkowanie/zwolnienie premii pieniężnej dla kontrahentów - najnowsze orzecznictwo i interpretacje
Świadczenia na rzecz pracowników: Opodatkowanie i rozliczanie świadczenia na rzecz pracowników, w tym udostępnianie samochodu służbowego w celach prywatnych pracownika oraz wypłata świadczeń z ZFŚS.
6. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT:
świadczenie na rzecz osób prowadzących i nie prowadzących działalności gospodarczej
moment wykonania czynności a moment powstania obowiązku podatkowego
usługi ciągłe a prawidłowe wykazanie obowiązku podatkowego
zasady dokonywania korekt podatku należnego i naliczonego- nowe/planowane uregulowania prawne,
zasady wystawiania faktur zaliczkowych
zasady rozliczania duplikatów faktur
anulowanie faktur
refakturowanie
noty korygujące
samofakturowanie
faktura elektroniczna.
8. Transakcje Węwnątrzwspólnotowe a VAT:
prawo do zastosowania 0% stawki VAT w WDT
omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail)
nowe zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT (nawet trzy miesiące bez obowiązku
posiadania potwierdzenia wywozu)
VAT-UE: Metody sprawdzania czy kontrahent jest zarejestrowany na potrzeby dokonywania
transakcji wewnątrzwspólnotowych
Transakcje trójstronne - omówienie schematów i zasad rozliczeń
Przemieszczanie własnych towarów na terytorium innego państwa członkowskiego; orzecznictwo sądów administracyjnych w zakresie dokumentowania WDT
Magazyn konsygnacyjny - nowość w ustawie o VAT, w tym pojęcie magazynu konsygnacyjnego oraz zasady dokonywania rozliczeń, Magazyn konsygnacyjny na terenie RP oraz zasady zakładania magazynu przez podatnika na terenie innego państwa członkowskiego
9. Zasad odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.:
wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną
wykonanie usługi a odliczenie podatku
usługi ciągłe a odliczenie podatku
zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku
najnowsze orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego
przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia.
Znaczenie wyroku w sprawie Magoora - zasady dochodzenia zwrotu nadwyżki podatku naliczonego w związku z odliczeniem podatku naliczonego od samochodów
10. Struktura i korekta podatku naliczonego.
Terminy spotkań
Wrocław 28 - 29 czerwiec 2010
Prowadzący
Patyk Joanna
Doradca Podatkowy, Kierownik sekcji podatkowej w BDO Sp. z o.o., Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 10-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz BDO Sp. z o.o.. Z BDO związana od 2007 r. obecnie Supervisor w BDO Sp. z o.o., Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - transfer pricing oraz podatku od towarów i usług Autorka publikacji prasowych z zakresu prawa podatkowego oraz współautorka książek: "Dokumentacja VAT", "Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych".
Lelito Ewelina
Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie, absolwentka studiów z zakresu Doradztwa Podatkowego organizowanych przez Katedrę Prawa Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie. Od 2007 roku związana z BDO, obecnie Senior Consultant. Autorka wielu publikacji w Gazecie Prawnej, Biuletynie Podatki i Rachunkowość, Biuletynie Spółek Giełdowych, Przeglądzie Podatkowym oraz współautorka Komentarza do podatku dochodowego od osób prawnych - art. 3, art. 11, art.12, art. 21. Specjalizuje się w zagadnieniach międzynarodowego prawa podatkowego m.in. umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatku u źródła, zakładu, oddziałów, dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych, funduszy inwestycyjnych oraz prawa patentowego, autorskiego. Doświadczenie zawodowe zdobywała w organach podatkowych i kancelariach doradztwa podatkowego.
(061) 8-513-398 
biuro@ofertyedukacyjne.pl
wyszukiwarka 
