Wypełnienie formularza zgłoszeniowego rezerwuje miejsce na kursie/szkoleniu. Po poprawnym wypełnieniu oraz wysłaniu formularza, skontaktuje się z Tobą organizator w celu ustalenia szczegółów.
Ogólny opis kursu / szkolenia
Cel kursu / szkolenia
Celem szkolenia jest rozwikłanie najbardziej kłopotliwych problemów dla podatników przy pomocy trenerów z organów podatkowych. Dwa dni szkolenia prowadzone równolegle przez dwóch trenerów, związanych bezpośrednio z podatkiem VAT jako jednym
z największych obszarów zainteresowania oskarżycieli w urzędach skarbowych. Udział w szkolenie pozwoli Państwu odpowiedzieć na pytania: Jak pozytywnie kształtować relacje podatnik - urzędnik, nie popadając w konflikt z prawem, przy minimalnym wysiłku i z dużymi korzyściami dla obu stron? Jakie nowości szykuje dla nas fiskus od 1 stycznia 2011 r.?
Szkolenie przeznaczone dla wszystkich, którzy odpowiedzialni są w firmie za kontakty z organami podatkowymi.
Dla kogo jest ten kurs / szkolenie
księgowi
Program kursu / szkolenia
1. NOWOŚĆ! - Jak skorzystać ze zwrotu podatku VAT w transakcjach zagranicznych - nowe zasady zwrotu podatku od wartości dodanej zapłaconego w innym niż RP kraju członkowskim UE:
objaśnienie regulacji prawnych umożliwiających ubieganie się o zwrot VAT
sposób postępowania w celu odzyskania VAT (szczegółowe omówienie procedury zwrotu m.in.: określenie podmiotów mogących ubiegać się o zwrot, sporządzenie wniosku i załączników, omówienie terminów i okresów zwrotu, właściwość organu podatkowego, do którego kierowany jest wniosek, czyli kiedy, gdzie i jak wysłać wniosek VAT-REF)
korekta wniosku i sposób postępowania przy zmianie proporcji
objaśnienie przyczyn nieprzekazania przez organ podatkowy wniosku o zwrot podatku od wartości dodanej do właściwego państwa członkowskiego UE
zakupy niedające prawa do otrzymania zwrotu w krajach UE
2. Nowe problemy i zasady wypełniania informacji podsumowujących VAT-UE - sposoby postępowaniea w trudnych przypadkach:
nowe wzory informacji podsumowujących o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach oraz nowe wzory deklaracji VAT
nowa kategoria podmiotów zobowiązanych do składania VAT-UE oraz nowe terminy do złożenia deklaracji (czyli kto i kiedy powinien wypełnić ustawowy obowiązek)
rozwiązania najczęściej występujących problemów proponowane przez organy podatkowe
3. Obrót towarowy z kontrahentami unijnymi - rodzaje transakcji na podstawie przepisów prawnych, orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych:
Regulacje prawne kwalifikujące transakcje jako wewnątrzwspólnotową dostawę i nabycie
Wyłączenia z wewnątrzwspólnotowej dostawy i nabycia.
Czynności zrównane z wewnątrzwspólnotową dostawą i nabyciem.
Zasady ustalania miejsca opodatkowania przy dostawie towarów,
4. Zasady rozliczania handlu wewnatrzwspólnotowego:
Data dokonania dostawy i nabycia.
Moment powstania obowiązku podatkowego - termin rozliczenia transakcji
Podstawa opodatkowania - ustalanie ceny transakcji.
Brak faktury od kontrahenta zagranicznego a podstawa opodatkowania.
Problematyka zaliczek w transakcjach unijnych.
Zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów.
Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych - dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski.
Brak dokumentów potwierdzających WDT - zastosowanie stawki VAT,
Faktura wewnętrzna i korygująca w obrocie unijnym
Faktura "proforma" wystawiana przez podatników polskich i kontrahentów z UE
Kursy walut w obrocie zagranicznym.
Sprzedaż i zakup towarów z montażem - sposób rozliczania transakcji.
Reklamacje w WDT (obniżanie ceny, wymiana towaru na niewadliwy, naprawa, zwrot, braki i nadwyżki).
Reklamacje w WNT (rabaty otrzymane od kontrahentów zagranicznych, wymiana towarów, naprawa, zwrot, nadwyżki i niedobory).
5. Obowiązki podatników dokonujących transakcji wewnatrzwspólnotowych towarów:
Rejestracja dla celów handlu z UE - wyjaśnienia Ministerstwa Finansów
Konsekwencje braku aktywności VIES kontrahenta zagranicznego oraz możliwości jego potwierdzenia.
Wpływ różnic w systemach podatkowych krajów UE na polskiego podatnika.
Wywóz prezentów i próbek o niewielkiej wartości,
Sporadyczne zakupy od kontrahentów (podatników VAT i nie tylko) z krajów UE - problemy dokumentowania i ewidencjonowania,
Obowiązki podatników VAT zarejestrowanych do handlu z UE wobec organów podatkowych,
6. Usługi zagraniczne - nowości od stycznia 2010/2011 r. oraz bieżące problemy podatników:
Miejsce świadczenie - kraj opodatkowania
Rodzaj świadczonej (zakupionej) usługi a stawka VAT,
Termin rozliczenia usługi zagranicznej - obowiązek podatkowy,
Wartość usługi zagranicznej - podstawa opodatkowania a element kalkulacyjny ceny,
Kurs waluty i korygowanie importu usług,
Usługi opodatkowane poza terytorium kraju - obowiązki polskiego podatnika,
Rejestracja do VIES a usługi zagraniczne,
Dokumentacja i ewidencjonowanie usług zagranicznych,
Pułapki w rozliczaniu importu usług - orzecznictwo organów podatkowych, sądów krajowych i ETS.
7. Praktyka organów podatkowych a odpowiedzialność księgowego w świetle kodeksu karnego - skarbowego:
Przestępstwa i wykroczenia skarbowe - czyny zabronione, katalog kar oraz ich przedawnienie:
- kto podlega karze (określenie osoby sprawcy)
- czas miejsce popełnienia czynu
- karalność
- ustalenie terminu uiszczenia należności.
Przegląd przestępstw i wykroczeń skarbowych w ujęciu podatkowym - "dobre" i "złe" praktyki organów podatkowych oraz różne interpretacje stanów faktycznych
- niezłożenie deklaracji podatkowej oraz informacji podsumowującej VAT-UE,
- nieterminowość składania deklaracji - NAJCZĘŚCIEJ POPEŁNIANY CZYN,
- nieterminowe rozpoczęcie ewidencjonowania na kasie fiskalnej,
- nierzetelne faktury VAT i rachunki,
- nieprzechowywanie faktur i rachunków,
- uporczywe niewpłacanie podatku w terminie,
- nieprowadzenie i niewłaściwe przechowywanie ksiąg,
- niewystawienie oraz odmowa wystawienia faktury VAT jako dowodu sprzedaży,
- stwierdzenie wystawienia fikcyjnych faktur VAT, rachunków, potwierdzających czynności pozorne,
- firmanctwo, wyłudzenie dotacji, utrudnianie kontroli, brak nadzoru nad pracownikiem itp.
Jak uniknąć kary, czyli zastosowanie czynnego żalu oraz korygowanie deklaracji podatkowych - praktyczne zastosowanie instytucji przewidzianych przez k.k.s. - różne i kontrowersyjne praktyki stosowane przez tzw. karnistów w urzędach skarbowych.
"Co proponuje karnista" w okolicznościach popełnienia czynu zabronionego? - Uproszczone tryby postępowania (uiszczenie podatku a postępowanie karne, mandat a dobrowolne poddanie się odpowiedzialności, przepadek przedmiotów)
8. Najczęściej zawierane umowy i inne dokumenty występujące w obrocie gospodarczym (transakcje polskie i unijne) - istota i znaczenie umów gospodarczych (umowa sprzedaży, najmu, pożyczki, użyczenia, przewozu i ochrony mienia):
jakie dokumenty powinny występować w obrocie unijnym, jak zabezpieczyć się dowodowo przed spotkaniem z organem podatkowym
na co zwracać szczególną uwagę przy zawieraniu umowy oraz wzory wybranych umów
przykładowe rozwiązania podatkowe i rachunkowe najczęściej występujących problemów (m.in. jak wystawić fakturę VAT na sprzedaż ratalną, czy umowa pożyczki między przedsiębiorcami podlega pcc, jakie są skutki bezumownego korzystania z lokalu przez najemcę po wypowiedzeniu umowy najmu, jakie są skutki zawarcia umowy użyczenia samochodu osobowego)
terminy przedawnień umów cywilnoprawnych
Terminy spotkań
Katowice 17-18.11.2010
Warszawa 25-26.11.2010
Wrocław 06-07.12.2010
Prowadzący
Specjaliści ds. podatku VAT
Specjaliści ds. podatku VAT w handlu wewnątrzwspólnotowym w Polsce i krajach UE, wieloletni trenerzy organów podatkowych, prawnicy z zakresu prawa karno - skarbowego i gospodarczego.
(061) 8-513-398 
biuro@ofertyedukacyjne.pl
wyszukiwarka 
